Mapeamento da produção científica sobre os modelos preditivos de insolvência no Brasil

No Brasil, os modelos de previsão de insolvência de maior destaque são os de Kanitz (1978), Altman (1979), Matias (1978), Elizabetsky (1976) e Silva (1982), os quais têm inspirado a produção científica a esse respeito, especialmente nos últimos 20 anos. No entanto, o número de revisões da literatura ou mapeamentos bibliométricos nessa área ainda é baixo, com uma representatividade de apenas 5% dos trabalhos reunidos nesta pesquisa. Nesse contexto, com o objetivo de responder sobre a precisão da confiabilidade dos modelos preditivos brasileiros apontada na literatura, a presente pesquisa realizou um mapeamento bibliométrico a partir das bases bibliográficas CAPES e SPELL. Foram extraídos e analisados 42 artigos resultantes da busca pelos termos “insolvência” e “modelos de previsão” nas bases citadas. Os resultados apontam que os pesquisadores dos modelos preditivos frequentemente fizeram relação entre eles e o mercado financeiro e empresarial; e que a maioria das pesquisas realizadas teve como objetivo a construção de um novo modelo preditivo, sendo a provável razão disso apresentada na resposta da pergunta deste artigo: foi apurado que a acurácia da confiabilidade dos modelos preditivos já existentes não é satisfatória. Assim, esta pesquisa, que é qualitativa, contribui para o mapeamento dos trabalhos sobre previsão de insolvência desenvolvidos no Brasil e para a compreensão do seu delinear temático.